Configuración de indicadores de impuestos

Transacción: /EDGE/TC_TB_CV004

A través de estas tablas se determinarán los diferentes tipos de desgloses y tipos con los por los que se declararán los registros a la Hacienda Foral

Podremos determinar las siguientes combinaciones:

Facturas exentas - Son entregas de bienes o prestaciones de servicios que suponen la realización del hecho imponible del impuesto, pero respecto de las cuales la Ley establece que no deben ser sometidas a gravamen. Son exenciones interiores, entre otras.
Para este tipo de facturas hay que introducir en esta tabla los indicadores de IVA, el tipo Sujeta - exenta y la causa de exención correspondiente
Facturas no exentas con ISP - Supone que la condición de sujeto pasivo se hace recaer en el destinatario de la operación, es decir, el que compra el bien o recibe el servicio, en lugar del que lo vende o presta el servicio, que es lo más habitual en el IVA.
En este caso hay que parametrizar los indicadores de IVA con el tipo Sujeta - No exenta y el tipo no exenta Con ISP. Esta parametrización determinará el campo de mapeo de Facturas emitidas Tipo no Exenta, que tomará valor 'S2' si la factura es de tipo sujeto pasivo.
Facturas no exentas sin ISP - Supone que la condición de sujeto pasivo recae en la persona que vende o presta el servicio. Éste es el tipo de factura más habitual.
En este caso hay que parametrizar los indicadores de IVA con el tipo Sujeta - No exenta y el tipo no exenta Sin ISP. Esta parametrización determinará el campo de mapeo de Facturas emitidas Tipo no Exenta, que tomará valor 'S1'.

Dado que las facturas no exentas sin ISP son las más habituales, en caso de no añadir en esta transacción algún indicador de impuesto se considerará como si fuese de este tipo. De esta forma se evita el tener que introducir todos los indicadores de impuestos en esta transacción.

No sujetas - Son operaciones no sujetas al IVA aquellas que no responden a los principios inspiradores del impuesto, o que por razones de técnica impositiva quedan al margen del gravamen o no se les aplica el IVA.

En este caso hay que parametrizar los indicadores de IVA con el tipo No sujeta y además indicar la Causa no sujeta correspondiente

Además se definirán los desgloses para emitidas según sean por entrega o bienes de servicios y para recibidas según sean compras de bienes corrientes, gastos o bien de inversión.

Todos estos parámetros se definirán en tres tablas que detallamos a continuación

INDICADORES DE IVA (EXENTAS / NO EXENTAS / NO SUJETAS)

En esta tabla se parametrizan los indicadores de IVA que determinarán el tipo de desglose por el que se declararán los registros a la Hacienda Foral.

Configuraremos los siguientes campos:

CAMPO	VALORES	COMENTARIOS

CAMPO	VALORES	COMENTARIOS
Indicador impuesto	Valores tabla indicadores impuestos	Selección a través de la tabla de indicadores de impuestos
Tipo	Sujeta - Exenta Sujeta - No exenta No sujeta
Tipo no exenta	Sin ISP Con ISP	Seleccionaremos el tipo de exención solo en el caso de registros de tipo Sujeto no exento.
Causa exención	Exenta sin causa Exenta Art. 20 Exenta Art. 21 Exenta Art. 22 Exenta Art. 23 y 24 Exenta Art. 25 Exenta otros	Seleccionaremos la causa de exención solo en el caso de registros de tipo Sujeto exento
Causa no sujeto	No sujeto art. 7. Otros supuestos de no sujección No sujeto por reglas de localización No sujeto, operaciones realizadas por cuenta de terceros No sujeto en el TAI por reglas de localización, pero repercute impuesto extranjero, IPSI/IGIC o IVA de otro estado miembro UE	Seleccionaremos la causa no sujeto solo en el caso de registro de tipo No sujeto

DESGLOSE DE EMITIDAS

En esta tabla se parametrizan los indicadores de IVA y el tipo de desglose de entrega o prestación de servicios cuando la contraparte no sea nacional.

Cumplimentaremos los siguientes campos:

CAMPO	VALORES

CAMPO

VALORES

Indicador impuestos

Selección a través de la tabla de indicadores de impuestos

Desglose

Entrega

Prestación de servicios

DESGLOSE DE RECIBIDAS

En esta tabla se parametrizan los indicadores de IVA y si pertenecen al grupo de compras de bienes corrientes, gastos o bienes de inversión.

Cumplimentaremos los siguientes campos:

CAMPO	VALORES

CAMPO

VALORES

Indicador impuestos

Selección a través de la tabla de indicadores de impuestos

Desglose

Compras de bienes corrientes

Gastos

Bienes de inversión