14. Primer semestre

Los registros del primer semestre deben enviarse con unas condiciones especiales que ha definido la AEAT:

• Clave de régimen especial para facturas emitidas: 16 “Primer Semestre 2017” (excepto para operaciones de arrendamiento).
• Clave de régimen especial para facturas recibidas: 14 “Primer Semestre 2017”
• Descripción de la operación “Registro primer semestre”
• Libro registro de facturas emitidas: con independencia del tipo de operación debe informarse como factura sujeta y no exenta.
• Libro registro de facturas recibidas: la fecha de registro contable será la fecha del envío y la cuota deducible igual a cero. 

 
Todos los registros con fecha contable anterior al 1 de julio de 2017 se enviará con las condiciones descritas anteriormente.
 
Para permitir la realización de las pruebas se proporciona la opción de deshabilitar el envío como primer semestre:
 
Transacción: SM30
Tabla: /EDGE/SII_SEME_1
 
Para deshabilitar el envío como primer semestre se creará una entrada nueva con el check marcado: