6.1. Excepciones de indicadores de IVA

Transacción: 

/EDGE/SII_CU_040

En esta transacción se parametrizan los indicadores de IVA con el régimen especial de criterio de caja (07), para que se pueda generar el eDocument de cobros/pagos que solicita la AEAT. y el resto de indicadores de IVA con regímenes especiales como: IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) y el indicador que hace referencia al tracto sucesivo, 

Vista en b+ SII:

La configuración indicada en esta tabla tiene prioridad sobre el régimen informado en la tabla de “Condiciones de creación de eDocuments intermedios”, de manera que, si en esta tabla se ha informado el régimen 07 y en la factura aplica un IVA informado en las excepciones con un régimen 07, en el XML se va a indicar el régimen 07.

•       Combinación de varios regímenes

La AEAT establece las posibles combinaciones de regímenes, que es tarea del consultor su correcta configuración para la correcta combinación acorde a la AEAT.
 
Según la combinación indicada, los regímenes en los que se acepta un régimen adicional son los siguientes:
•       05 Régimen especial de agencias de viaje
•       06 Régimen especial grupo de IVA nivel avanzado
•       07 Régimen especial criterio de caja
•       11, 12, 13 Arrendamiento local de negocios
 
B+ SII por defecto va a combinar los regímenes cuando alguno de los indicados arriba aplique. El orden para informarlos en el XML es la siguiente:
•       La clave 07 siempre irá informada en primer lugar.
•       La clave 05 irá informada la primera salvo que concurra la clave 07.
•       La clave 06 debe ser la primera cuando concurra con la clave 11, 12 y 13.
 
Cuando se combinen regímenes que no sean los indicados anteriormente, para los que no se espera un régimen adicional, b+ SII va a informar:
-          El primer régimen de la tabla de “Condiciones de creación de eDocuments intermedios”
-          En caso de estar informado una excepción en la tabla de “Excepciones de indicadores de IVA”, tiene prioridad sobre las “Condiciones de creación de eDocuments intermedios”, y se informará lo indicado en dicha tabla.