LROE - FAQs

1. ¿Puede enviar un tercero las anotaciones del LROE que contienen ficheros TBAI?

Respuesta de la Hacienda Foral de Bizkaia:

Las anotaciones del LROE que contienen los ficheros TicketBAI también pueden remitirse por terceros. En particular las órdenes forales que establezcan las especificaciones de los LROE van a recoger una figura que permita a las personas o entidades que lo soliciten el suministro electrónico de las anotaciones que componen el libro registro de operaciones económicas mediante el servicio de entradas de la Diputación Foral de Bizkaia en representación de terceras personas, a través de la cumplimentación del formulario que se ponga a su disposición a estos efectos en la sede electrónica de la Diputación Foral de Bizkaia.

2. ¿Qué es la fecha de recepción en las Facturas Recibidas del LROE?

Respuesta de la Hacienda Foral de Bizkaia:

La fecha de recepción equivale a la fecha de registro contable, pero teniendo en cuenta que hay muchos contribuyentes obligados a la llevanza del LROE que no están sin embargo obligados a llevar a contabilidad, se ha optado por llamar a ese campo de forma genérica “fecha de recepción”.

3. ¿Qué pasa si el obligado tributario decide deducir el IVA en una declaración posterior a la de la fecha operación y fecha recepción, siempre que no transcurran 4 años desde la fecha de operación? En el SII actualmente existen los campos ejercicio y período de deducción para poder indicarlo pero ahora mismo en el LROE de facturas recibidas no vemos la posibilidad de indicarlo de alguna manera.

Respuesta de la Hacienda Foral de Bizkaia:

No ocurriría nada, pero no se podría indicar en el LROE en qué periodo se va a deducir esa factura.

Por defecto, el borrador ofrecido por Hacienda lo considerará deducible en el periodo correspondiente a la fecha de recepción, pero todos los datos del borrador serán modificables antes de presentar la autoliquidación de IVA.

4. ¿Puede ser distinto el certificado con el que se envían las anotaciones del LROE del que se ha utilizado para firmar el fichero TBAI?

Respuesta de la Hacienda Foral de Bizkaia:

No hay ninguna restricción en este sentido. Se puede firmar con un certificado y después realizar los envíos con otro distinto.

5. En las Facturas Recibidas, ¿Cómo se diferencia entre Compra-Gasto-Inversión?

Respuesta de la Hacienda Foral de Bizkaia:

En cuanto a los campos gasto-bien-compra, se deben cumplimentar según los siguientes criterios:

- Compras: hace referencia a compras de bienes corrientes (entregas de bienes)

- Gastos: hace referencia a servicios

- Inversión: son bienes de inversión a efectos de IVA

Estas descripciones son coincidentes con el desglose que se debe realizar en la segunda página del pdf de la declaración de IVA, referente a la información adicional.

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6. Lotes en estado “Error al procesar la respuesta”

Cuando un lote tiene varias anotaciones y falla al encontrar la respuesta de alguna de ellas porque el Nº Factura y/o la Fecha de expedición no coincide con la BBDD, el sistema procesará el lote completo y dejará la anotación para la que no hay respuesta en el estado Sin respuesta quedando el lote en Error al procesar la respuesta.

En estos casos, se deberán llevar a cabo las siguientes acciones para facturas emitidas 1.2 y recibidas:

1. Desde la transacción /N/EDGE/TB_LROE_ID_FAC (Actualización ID Factura) identificaremos la anotación que provoca el error y llevaremos a cabo la actualización del ID de factura para alinear los datos de la BBDD con los que tiene actualmente la factura.

2. Desde el apartado de lotes del monitor de LROE, seleccionaremos el lote en estado Error al procesar la respuesta y lo procesaremos nuevamente para que el sistema recupere la respuesta.

3. Una vez realizados estos dos pasos, tanto la anotación como el lote actualizarán su estado conforme a la respuesta remitida por la Foral.