Determina la combinación de los campos que se deben considerar dentro de la consulta a la AT y del SII, para el cálculo de las casillas de cada modelo. La tabla se entrega parametrizada ya que son valores que no deberían sufrir modificaciones en largo plazo y que son definidos por la Agencia Tributaria.
Se muestra en modo visualización, no pudiendo ser editable por el usuario.
Incluye los siguientes campos:
Modelo fiscal- Refleja los modelos disponibles para el cuadre Modelo 303 y modelo 322.
Casilla - Indica el número de cada casilla para el modelo sobre el que se realizará el cálculo.
Descripción - Determina el valor que se extrae de cada casilla, existiendo los siguientes tipos:
o Base imponible
o Cuota soportada / repercutida
o Cuota recargo equivalencia
o Cuota deducible
Libro registro - Determina el tipo de libro para el que aplica:
o Facturas emitidas
o Facturas recibidas
Tipo factura - Valor del tipo de factura determinado por la AT para el SII:
FACTURAS EMITIDAS
Valor | Descripción |
|---|---|
F1 | Factura (art. 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012) |
F2 | Factura Simplificada y y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d) RD 1619/2012 |
F3 | Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadas y declaradas |
F4 | Asiento resumen de facturas |
R1 | Factura Rectificativa (Error fundado en derecho y Art. 80 Uno Dos y Seis LIVA) |
R2 | Factura Rectificativa (Art. 80.3) |
R3 | Factura Rectificativa (Art. 80.4) |
R4 | Factura Rectificativa (Resto) |
R5 | Factura Rectificativa en facturas simplificadas |
FACTURAS RECIBIDAS
Valor | Descripción |
|---|---|
F1 | Factura (art. 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012) |
F2 | Factura Simplificada y y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d) RD 1619/2012 |
F3 | Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadas y declaradas |
F4 | Asiento resumen de facturas |
F5 | Importaciones (DUA) |
F6 | Justificantes contables |
R1 | Factura Rectificativa (Error fundado en derecho y Art. 80 Uno Dos y Seis LIVA) |
R2 | Factura Rectificativa (Art. 80.3) |
R3 | Factura Rectificativa (Art. 80.4) |
R4 | Factura Rectificativa (Resto) |
R5 | Factura Rectificativa en facturas simplificadas |
LC | Aduanas - Liquidación complementaria |
Tipo IVA - Porcentaje del IVA que aplica a cada una de las casillas.
Tipo recargo - Tipo de porcentaje de recargo de equivalencia que aplica a cada una de las casillas.
Tipo no exenta - Valor del tipo de no exención determinado por la AT para el SII.
Valor | Descripción |
|---|---|
S1 | No exenta- Sin inversión sujeto pasivo |
S2 | No exenta - Con inversión sujeto pasivo |
S3 | No exenta - Sin inversión sujeto pasivo y con inversión sujeto pasivo |
N2 | No sujeta |
Tipo exenta - Valor del tipo de exención determinado por la AT.
Valor | Descripción |
|---|---|
E0 | Exenta sin causa |
E1 | Exenta por el artículo 20 |
E2 | Exenta por el artículo 21 |
E3 | Exenta por el artículo 22 |
E4 | Exenta por artículo 23 y 24 |
E5 | Exenta por el artículo 25 |
E6 | Exenta por Otros |
Contraparte: -Valor con el que se identifica la contraparte de la operación en el SII:
NIF
IDOtro
IDOtro - NIF-IVA
Vacío
Bien inversión - Valor que identifica si tiene bien de inversión.
Si
Vacío
Invertir signo - Determina si se debe invertir el signo de la casilla correspondiente.
Verdadero
Falso
ISP - Determina si la casilla hace referencia a inversión de sujeto pasivo
Verdadero
Falso
Cuota deducible - Determina la franja de la cuota deducible.
o Mayor que 0
o Menor que 0
o Distinto a 0
Clave régimen especial: Valor de las claves de régimen determinadas por la AT:
FACTURAS EMITIDAS
Valor | Descripción |
|---|---|
01 | Operación de régimen general. |
02 | Exportación. |
03 | Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. |
04 | Régimen especial del oro de inversión. |
05 | Régimen especial de las agencias de viajes. |
06 | Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado) |
07 | Régimen especial del criterio de caja. |
08 | Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario). |
09 | Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012) |
10 | Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de derechos derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro. |
11 | Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención |
12 | Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetos a retención. |
13 | Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención. |
14 | Factura con IVA pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública. |
15 | Factura con IVA pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo. |
16 | Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII |
17 | Operación acogida a alguno de los regímenes previstos en el Capítulo XI del Título IX (OSS e IOSS) |
FACTURAS RECIBIDAS
Valor | Descripción |
|---|---|
01 | Operación de régimen general. |
02 | Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas al Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca. |
03 | Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. |
04 | Régimen especial del oro de inversión. |
05 | Régimen especial de las agencias de viajes. |
06 | Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado). |
07 | Régimen especial del criterio de caja. |
08 | Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario). |
09 | Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios. |
12 | Operaciones de arrendamiento de local de negocio. |
13 | Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA). |
14 | Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII |