En esta transacción se configurará donde la sociedad tenga el establecimiento permanente.
Transacción: /EDGE/SII_CA_005 - Establecimientos permanentes por sociedad
Vista en B+ SII:
| Importante: Únicamente se tendrán en cuenta en esta tabla, las sociedades que de una manera u otra van a enviar a Canarias en algún momento. Ya sea parte de sus facturas, todas o una misma a ambas agencias (SII IVA e SII IGIC). |
Existen 5 casuisticas diferentes:
- Establecimiento permanente en Península sujeto a IVA:
Comportamiento actual de B+ SII. Las sociedades que aplican al SII IVA que actualmente están configuradas en producto, no tendrán que ser configuradas en esta tabla.
- Establecimiento permanente en Canarias sujeto a IGIC:
Esta casuistica significará que la sociedad integra tributa en IGIC, por lo que la parametrización tendrá que ser la siguiente:
- Establecimiento permanente tanto en Península como en Canarias:
Esta casuística se da, cuando una sociedad aplica a ambas agencias por tener establecimientos permanentes en ambos sitios. Por ello hay que configurar la sociedad con ambos parámetros (PENÍNSULA y CANARIAS).
Ejemplo: Una sociedad establecida en Península obligada al SII IVA y a SII IGIC tiene tiendas tanto en Península como en Canarias.
Las tiendas que tiene en Canarias tendrán que declarar las facturas en IGIC y las tiendas que tienen en Península tienen que declarar sus facturas en IVA.
Operaciones realizadas desde establecimientos permanentes en Canarias sujetas a IVA (por aplicación de reglas de localización):
Esta situación se da cuando un establecimiento permanente en Canarias realiza operaciones en Península (Sujeta a IVA), por lo que en SII IGIC hay que declararlo como No Sujeto con régimen 08 y en SII IVA hay que declarar la operación con el régimen y % de IVA que aplique.
Para esta casuística B+ SII generará 2 eDocument por factura, de esta manera no se duplicará información en la contabilidad y se generará cada uno con su estructura y con su configuración.
Se parametriza de la siguiente manera:
Únicamente se configura el establecimiento permanente de la casuística, para este caso es Canarias. En una tabla adicional se configura los indicadores de IGIC/IVA que deben generar doble eDocument (Ver en Indicadores de IVA para la AEAT y para Canarias).