En este apartado de configuración se determinan los diferentes tipos de desgloses y detalles de IVA con los que se declararán los registros a la Hacienda foral.
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Facturas exentas - Son entregas de bienes o prestaciones de servicios que suponen la realización del hecho imponible del impuesto, pero respecto de las cuales la Ley establece que no deben ser sometidas a gravamen. Son exenciones interiores, entre otras.
Para este tipo de facturas hay que introducir en esta tabla los indicadores de IVA, el tipo Sujeta - exenta y la causa de exención correspondiente.
Facturas no exentas sin ISP - Supone que la condición de sujeto pasivo recae en la persona que vende o presta el servicio. Éste es el tipo de factura más habitual.
En este caso hay que parametrizar los indicadores de IVA con el tipo Sujeta - No exenta y el tipo no exenta Sin ISP. Esta parametrización determina el campo de mapeo de Facturas emitidas Tipo no Exenta, que tomará valor 'S1'.
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Facturas no exentas con ISP - Supone que la condición de sujeto pasivo se hace recaer en el destinatario de la operación, es decir, el que compra el bien o recibe el servicio, en lugar del que lo vende o presta el servicio, que es lo más habitual en el IVA.
En este caso hay que parametrizar los indicadores de IVA con el tipo Sujeta - No exenta y el tipo no exenta Con ISP. Esta parametrización determinará el campo de mapeo de Facturas emitidas Tipo no Exenta, que tomará valor 'S2' si la factura es de tipo sujeto pasivo.
No sujetas - Son operaciones no sujetas al IVA aquellas que no responden a los principios inspiradores del impuesto, o que por razones de técnica impositiva quedan al margen del gravamen o no se les aplica el IVA.
En este caso hay que parametrizar los indicadores de IVA con el tipo No sujeta y además indicar la Causa no sujeta correspondiente
Además se definirán los desgloses para emitidas según sean por entrega o bienes de servicios y para recibidas según sean compras de bienes corrientes, gastos o bien de inversión.
CONFIGURACIÓN DE INDICADORES DE IVA
Los parámetros comentado en los párrafos anteriores se indican en el siguiente apartado:
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A partir de la siguiente descripción:
CAMPO | VALORES | COMENTARIOS |
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Indicador impuestos | Valores tabla indicadores impuestos | Selección a través de la tabla de indicadores de impuestos |
Tipo indicador | 1 - Sujeta - Exenta 2 - Sujeta - No exenta 3 - No sujeta |
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Tipo no exenta | S1 - Sin ISP S2 - Con ISP | Seleccionaremos el tipo de exención solo en el caso de registros de tipo Sujeto no exento. |
Causa exención | E1 - Exenta Art. 20 E2 - Exenta Art. 21 E3 - Exenta Art. 22 E4 - Exenta Art. 23 y 24 E5 - Exenta Art. 25 E6 - Exenta otros |
Seleccionaremos la causa de exención solo en el caso de registros de tipo Sujeto exento |
Causa no sujeto | OT -No sujeto art. 7. Otros supuestos de no sujección RL - No sujeto por reglas de localización VT - No sujeto, operaciones realizadas por cuenta de terceros IE - No sujeto en el TAI por reglas de localización, pero repercute impuesto extranjero, IPSI/IGIC o IVA de otro estado miembro UE | Seleccionaremos la causa no sujeto solo en el caso de registro de tipo No sujeto |